Chính sách thuế đối với mỹ phẩm tại Việt Nam: Những điều cần biết!

Mỹ phẩm từ lâu đã không chỉ là nhu cầu làm đẹp mà còn trở thành một phần không thể thiếu trong cuộc sống hàng ngày của nhiều người. Thị trường mỹ phẩm Việt Nam đang phát triển mạnh mẽ, đặc biệt là với sự du nhập ngày càng nhiều sản phẩm từ các thương hiệu nổi tiếng trên thế giới. Tuy nhiên, để các sản phẩm này đến tay người tiêu dùng, doanh nghiệp phải thực hiện nhiều bước, trong đó có một phần không nhỏ liên quan đến chính sách thuế đối với mỹ phẩm tại Việt Nam. Nếu bạn đang kinh doanh hoặc dự định nhập khẩu mỹ phẩm, thì việc nắm vững những chính sách thuế liên quan là điều vô cùng quan trọng.

Thị trường mỹ phẩm Việt Nam và vai trò của chính sách thuế

Trong vài năm trở lại đây, thị trường mỹ phẩm Việt Nam đã có những bước tiến vượt bậc. Với dân số hơn 100 triệu người, trong đó phần lớn là giới trẻ có xu hướng chăm chút bản thân, ngành mỹ phẩm đang trở thành “miếng bánh béo bở” cho cả doanh nghiệp nội địa lẫn nước ngoài.

Tuy nhiên, song song với sự phát triển đó là những quy định pháp luật, đặc biệt là về thuế, để đảm bảo minh bạch và quản lý hiệu quả hoạt động nhập khẩu, kinh doanh mỹ phẩm. Chính sách thuế đối với mỹ phẩm tại Việt Nam không chỉ ảnh hưởng đến giá thành sản phẩm, mà còn ảnh hưởng đến chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp.

Các loại thuế áp dụng đối với mỹ phẩm tại Việt Nam

Khi một lô hàng mỹ phẩm được nhập khẩu vào Việt Nam, nó phải trải qua nhiều khâu kiểm tra, giám sát và phải chịu một số loại thuế, phí sau:

Thuế nhập khẩu (Import Tax)

Đây là loại thuế đầu tiên và bắt buộc khi nhập khẩu hàng hóa. Mức thuế nhập khẩu đối với mỹ phẩm tùy thuộc vào mã HS code và quốc gia xuất xứ. Ví dụ:

• Mỹ phẩm nhập khẩu từ các nước không có hiệp định thương mại tự do với Việt Nam thường chịu thuế 10% – 30%.
• Nếu nhập khẩu từ các quốc gia có ký FTA với Việt Nam (như Hàn Quốc, EU, ASEAN…), mức thuế có thể được giảm xuống 0% hoặc rất thấp.

Ví dụ cụ thể: Nếu doanh nghiệp nhập khẩu son môi từ Hàn Quốc, theo hiệp định VKFTA, có thể được hưởng mức thuế ưu đãi 0% nếu có đầy đủ chứng từ CO form AK.

Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Tất cả các sản phẩm mỹ phẩm đều chịu thuế giá trị gia tăng (VAT) ở mức 10%. Thuế VAT được tính trên giá trị tính thuế nhập khẩu, nghĩa là:

Giá trị tính VAT = Giá CIF + Thuế nhập khẩu

Ví dụ: Nếu lô hàng mỹ phẩm có giá CIF là 100 triệu đồng và thuế nhập khẩu là 10%, thì:

• Thuế nhập khẩu: 10 triệu đồng
• Căn cứ tính VAT: 100 triệu + 10 triệu = 110 triệu
• VAT = 10% x 110 triệu = 11 triệu đồng

Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB)

Tin vui là hầu hết các loại mỹ phẩm hiện tại không thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Tuy nhiên, nếu sản phẩm mỹ phẩm có thành phần chứa cồn hoặc rơi vào các danh mục đặc biệt khác theo quy định pháp luật thì có thể được xem xét áp dụng.

Ví dụ: Một số loại nước hoa cao cấp có thể bị kiểm tra xem có rơi vào danh mục hàng hóa chịu TTĐB không.

Các loại phí và lệ phí khác

Ngoài thuế, doanh nghiệp còn phải trả các khoản phí, lệ phí như:

• Phí kiểm tra chất lượng hàng hóa nhập khẩu
• Phí đăng ký công bố sản phẩm mỹ phẩm (nộp cho Sở Y tế hoặc Cục Quản lý Dược)
• Phí lưu kho, phí thông quan, phí kiểm nghiệm nếu có yêu cầu

Tổng chi phí thuế và phí có thể chiếm đến 30-40% giá trị sản phẩm nếu doanh nghiệp không có sự chuẩn bị kỹ càng.

Những lưu ý khi nhập khẩu và kinh doanh mỹ phẩm tại Việt Nam

Để đảm bảo mỹ phẩm được lưu hành hợp pháp trên thị trường Việt Nam, các doanh nghiệp cần lưu ý:

Công bố mỹ phẩm

Trước khi lưu hành, tất cả các loại mỹ phẩm phải được công bố sản phẩm mỹ phẩm theo quy định của Bộ Y tế. Đây là bước bắt buộc, nhằm đảm bảo sản phẩm an toàn và phù hợp với người tiêu dùng Việt Nam.

Hồ sơ công bố bao gồm:

• Phiếu công bố
• Giấy ủy quyền của nhà sản xuất (nếu nhập khẩu)
• Giấy tờ pháp lý của doanh nghiệp

Mã HS Code chính xác

Việc xác định đúng mã HS Code sẽ giúp doanh nghiệp tính chính xác thuế nhập khẩu và tránh rủi ro khi kiểm tra sau thông quan. Mỗi loại mỹ phẩm (kem dưỡng, son môi, nước hoa…) sẽ có mã HS khác nhau.

Hồ sơ hải quan đầy đủ

Một bộ hồ sơ nhập khẩu mỹ phẩm hợp lệ thường gồm:

• Hóa đơn thương mại (Invoice)
• Phiếu đóng gói (Packing List)
• Vận đơn (Bill of Lading)
• Chứng nhận xuất xứ (C/O)
• Phiếu công bố sản phẩm mỹ phẩm

Hợp tác với đơn vị tư vấn uy tín

Đặc biệt đối với doanh nghiệp mới, nên hợp tác với các đơn vị logistics, khai báo hải quan hoặc luật sư tư vấn thuế để tránh rủi ro về pháp lý và sai sót về thuế.

Tác động của chính sách thuế đến giá thành mỹ phẩm và người tiêu dùng

Như bạn thấy, từ thuế nhập khẩu đến VAT và các chi phí khác, giá thành một sản phẩm mỹ phẩm có thể tăng lên đáng kể. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến:

• Doanh nghiệp: Cần cân đối chi phí, tối ưu các khoản thuế, tận dụng ưu đãi từ các FTA.
• Người tiêu dùng: Phải trả mức giá cao hơn do chi phí thuế được tính vào giá bán lẻ.

Tuy nhiên, cũng cần nhìn ở góc độ tích cực: việc có chính sách thuế đối với mỹ phẩm tại Việt Nam rõ ràng giúp đảm bảo chỉ những sản phẩm đạt chất lượng mới được phép lưu hành, bảo vệ sức khỏe người tiêu dùng.

Xu hướng chính sách thuế và cơ hội cho doanh nghiệp

Trong bối cảnh hội nhập, Việt Nam đang tham gia nhiều hiệp định thương mại tự do như:

• EVFTA (với EU)
• CPTPP
• VKFTA (với Hàn Quốc)
• RCEP (khu vực châu Á – Thái Bình Dương)

Đây là cơ hội lớn cho doanh nghiệp nhập khẩu mỹ phẩm với thuế suất ưu đãi. Chỉ cần có giấy chứng nhận xuất xứ hợp lệ, mức thuế nhập khẩu có thể giảm từ 20-30% xuống còn 0-5%, giúp doanh nghiệp:

• Giảm chi phí đầu vào
• Tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường
• Mở rộng phân khúc sản phẩm cao cấp

Ngoài ra, Chính phủ cũng đang hướng đến cải cách thủ tục hành chính, giảm bớt quy trình rườm rà, tạo điều kiện thuận lợi hơn cho doanh nghiệp.

Cần chuẩn bị kỹ để kinh doanh mỹ phẩm hiệu quả

Rõ ràng, chính sách thuế đối với mỹ phẩm tại Việt Nam không quá phức tạp, nhưng cũng đòi hỏi doanh nghiệp phải cẩn trọng và nắm chắc thông tin. Từ việc lựa chọn mã HS chính xác, hiểu rõ mức thuế nhập khẩu – VAT, đến việc công bố sản phẩm và chuẩn bị đầy đủ hồ sơ pháp lý, mỗi bước đều ảnh hưởng đến chi phí, tiến độ và uy tín kinh doanh.

Nếu bạn đang hoặc sắp bước chân vào thị trường mỹ phẩm tại Việt Nam, đừng quên:

• Cập nhật thường xuyên các chính sách thuế mới
• Tận dụng các hiệp định thương mại tự do để hưởng ưu đãi thuế
• Hợp tác với các chuyên gia, đơn vị tư vấn để tối ưu chi phí và đảm bảo tuân thủ pháp luật

Chúc bạn kinh doanh thành công và đưa những sản phẩm làm đẹp chất lượng đến tay người tiêu dùng Việt Nam!

>>> Nếu bạn đang tìm đối tác gia công mỹ phẩm uy tín, hãy khám phá ngay KC Beauty – đơn vị gia công chuẩn GMP, hỗ trợ trọn gói từ A-Z!